Un fallo judicial abre otro agujero en el secreto bancario suizo

DURANTE su batalla legal de una década con las autoridades suizas, Rudolf Elmer, un denunciante del banco, soportó 48 interrogatorios de la fiscalía, pasó seis meses en régimen de aislamiento y enfrentó 70 fallos judiciales. Sin embargo, ninguno fue más importante que la decisión de la corte suprema de Suiza el 10 de octubre, que estableció límites estrictos a las famosas leyes de secreto bancario del país.

El Sr. Elmer había filtrado datos de Julius Bär luego de ser despedido por la filial de las Islas Caimán del banco con sede en Zurich. El tribunal, desestimando una apelación de los fiscales, dictaminó que debido a que estaba empleado por el equipo de Cayman, no por su padre, no estaba obligado por la ley suiza de secreto cuando entregó datos a WikiLeaks en 2008. La sentencia 3-2 siguió a un público poco común El debate entre los jueces, celebrado en solo el 0,3% de los casos de la Corte Suprema, subrayó la importancia nacional del tema.

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El fallo importa porque los bancos suizos se encuentran entre los más internacionales del mundo. Emplean a miles de banqueros privados en alta mar, y muchos más en operaciones de subcontratación en países como India y Polonia. Muchos empleados extranjeros participan en la creación de estructuras que comprenden compañías extranjeras y fideicomisos vinculados a una cuenta bancaria suiza. Gracias al fallo, siempre que su contrato de trabajo sea local, ahora pueden filtrar información sobre presuntas evasiones fiscales u otros chanchullos sin temor a caer bajo la ley de secreto draconiano de Suiza, que impone penas de prisión de hasta cinco años a los denunciantes.

La victoria es agridulce para el señor Elmer. Fue declarado culpable de falsificar una carta y hacer una amenaza, y se le ordenó que pagara 320.000 francos suizos ($ 325,000) para cubrir los costos, una suma principal para alguien que ha estado haciendo campaña sin pagar durante años. Él cree que los tribunales no tuvieron más remedio que rechazar el alcance extraterritorial del secreto, y ordenó que los costos como “venganza” causaran problemas. Está considerando una apelación ante el Tribunal Europeo de Derechos Humanos.

El fallo es el más reciente de una serie de asaltos al secreto financiero suizo. Se han intensificado desde 2007, cuando se alertó al Congreso de los Estados Unidos sobre la evasión de impuestos a través de UBS, el banco más grande de Suiza. Desde entonces, decenas de bancos han sido multados por ayudar a los evasores de impuestos. UBS, que pagó a Estados Unidos $ 780 millones, está en juicio en París, con seis ejecutivos actuales y anteriores acusados ​​de fraude fiscal y lavado de dinero relacionados con clientes franceses. Los fiscales están buscando daños por € 1.6bn ($ 1.9bn).

Bajo la presión internacional, Suiza acordó sistemáticamente intercambiar información sobre los titulares de cuentas con otros países, bajo una iniciativa dirigida por la OCDE contra la evasión de impuestos, la Norma Común de Información (CRS). Comenzó a hacerlo el mes pasado. Por ahora, sin embargo, el intercambio se limita a la Unión Europea y un puñado de otros países. Los suizos se niegan a intercambiar datos con varios países que son fuentes importantes de capital corrupto y tímido a los impuestos, entre ellos Rusia, China y Pakistán, por motivos de seguridad de los datos, aunque la OCDE considera que esos países son seguros para intercambiar información.

Además, Suiza, a diferencia de la UE, se ha negado a adoptar reglas internacionales (no vinculantes) para ayudar a la divulgación de esquemas elaborados por los bancos y otros intermediarios para eludir el CRS. No es de extrañar que, como dice un asesor tributario, los “ne’er-do-wells” financieros estén “todavía en llamas”.

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